Регламентированный учет

Главная Описание Функциональная модель Мониторинг и анализ Финансы Бюджетирование Регламентированный учет Персонал Производство Затраты Организация ремонтов Продажи Взаимоотношения с клиентами Закупки Склад и запасы Интеграция с «1С:Документооборот 8 КОРП» Технологические преимущества

"1С:ERP Управление предприятием 2" содержит все необходимые инструменты для автоматизации налогового и бухгалтерского учета, включая подготовку регламентированной (обязательной) отчетности в компании. Налоговый и бухгалтерский учет ведется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Для целей регламентированного учета компания описывается как организационная структура, основными объектами которой выступают организации (юридические лица) и подразделения (службы, отделы, цеха и т. д.).

Организационная структура, основными объектами которой выступают организации (юридические лица) и подразделения (службы, отделы, цеха и т. д.) в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

"1С:ERP Управление предприятием 2" поддерживает налоговый  и бухгалтерский учет деятельности компании с обособленными подразделениями, как выделенными, так и не выделенными на отдельный баланс.

Список Организации используется для указания организаций, входящих в состав компании, и хранения постоянных сведений о них. Организация может быть юридическим лицом, обособленным подразделением или индивидуальным предпринимателем. Для каждой организации указывается необходимая информация в соответствии с ее учредительными документами и настраивается действующая учетная политика, определяющая параметры налогообложения и оценки стоимости. В списке Организации также есть предопределенная организация – Управленческая организация, которая применяется для раздельного отражения операций по регламентированному и управленческому учету.

В программе 1С:ERP Управление предприятием 2 возможен учет по следующим системам налогообложения:

  • Общая система налогообложения – ОСНО (не поддерживается учет предпринимателей, осуществляющих свою деятельность по индивидуальной схеме (ИП)).
  • Упрощенная система налогообложения – УСН.
  • Единый налог на вмененный доход – ЕНВД.
  • Учет НДС осуществляется в соответствии с нормами гл. 21 НК РФ. Автоматически заполняются книга покупок и книга продаж, реализовано выставление исправленных  и корректировочных счетов-фактур. Для целей учета НДС может вевестись раздельный учет операций, облагаемых НДС и не подлежащих налогообложению согласно ст. 149 НК РФ. Отслеживаются сложные хозяйственные операции в учете НДС при реализации с применением ставок НДС 0 %, Без НДС.

    Налоговый учет по налогу на прибыль ведется на тех же аналитических счетах, что и бухгалтерский учет. Это облегчает сопоставление данных налогового  и бухгалтерского учета и выполнение требований ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль". На основе данных налогового учета автоматически заполняется налоговая декларация по налогу на прибыль.

    В системе "1С:ERP Управление предприятием 2" используется план счетов бухгалтерского учета, в соответствии с Приком Минфина РФ "Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению" от 31.10.2000 № 94н. Состав счетов, организация валютного, аналитического, количественного учета на счетах соответствуют требованиям законодательства по ведению бухгалтерского учета и отражению данных в отчетности. Пользователи при необходимости могут самостоятельно дополнять субсчета и объекты аналитического учета.

    "1С:ERP Управление предприятием 2" содержит набор стандартных отчетов, которые позволяют пользователю анализировать данные по оборотам, остаткам счетов и по проводкам в необходимых разрезах. При подготовке отчетов есть возможность настраивать группировки, отборы и сортировки информации, выводимой в отчетах, исходя из потребности пользователей в информации.

    В "1С:ERP Управление предприятием 2" включены регламентированные (обязательные) отчеты, используемые для представления собственникам компании и в контролирующие государственные органы: налоговые декларации, формы бухгалтерской отчетности, отчеты для органов статистики и государственных внебюджетных фондов.

    Регламентированные отчеты, для которых такая возможность предусмотрена нормативными документами, могут быть сохранены в электронном виде. Реализована технология нанесения двухмерного штрих-кода на листах налоговых деклараций.

    Регламентированная отчетность о доходах физических лиц заполняется автоматически. Для представления в ПФР сведений об уплаченных страховых взносах и исчисленном страховом стаже ведется персонифицированный учет работников. Соответствующая отчетность также может быть выгружена из системы и записана на носитель информации для передачи в контролирующие органы. Актуальность форм регламентированной отчетности поддерживается через возможность автоматического обновления программы через Интернет.

    Основные инновации решения и развитие функционала:

  • Настройка правил отражения хозяйственных операций для групп финансового учета.
  • Единый план счетов бухгалтерского и налогового учета.
  • Учет фактов хозяйственной деятельности отложенным проведением с контролем актуальности отражения.
  • Расчеты с обособленными подразделениями организации (79 сч.).
  • Оперативный контроль формирования проводок для произвольного документа.
  • Унифицированные формы аналитической и регламентированной отчетности.
  • Расшифровки строк декларации по налогу на прибыль и регламентированной отчетности.
  • Автоматическая поддержка учета "сложного" НДС без дополнительных настроек.
  • Настройки учета и отражения документов

    Рабочий план счетов используется общий для всех организаций, учет по которым ведется в одной информационной базе. Для отражения хозяйственных операций применяют следующие способы настройки счетов учета в проводках:

  • указание счета по умолчанию;
  • установка счета в общих настройках;
  • индивидуальная установка счета учета для отдельной хозяйственной операции.
  • Счета учета, применяемые по умолчанию, можно настроить для:

  • групп настройки финансового учета номенклатуры;
  • групп настройки финансового учета расчетов;
  • статей расходов;
  • статей доходов;
  • категорий эксплуатации;
  • групп внеоборотных активов;
  • касс и банковских счетов (пример показан на рисунке).
  • Настройка счет учета для кассы организации в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Указанные счета учета используются по умолчанию при отражении документов в бухгалтерском учете в случае, если не заданы индивидуальные значения для конкретной организации в общих настройках отражения документов в регламентированном учете.

    Счета учета для использования в рамках конкретной организации устанавливают в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете. Настройка счетов учета для отражения документов в регламентированным учете в общем случае выполняется для групп однотипных операций с учетом аналитик и мест учета без привязки к конкретным документам:

    Рабочее место Настройка отражения документов в регламентированном учете в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Для некоторых операций можно указать счета учета в самом документе:

    Указание счетов учета в самом документе в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Данные, требующие отражения в регламентированном учете, регистрируются в информационной базе:

  • документами оперативного учета;
  • бухгалтерскими (неоперативными) операциями;
  • регламентными документами закрытия отчетного периода.
  • Схема данных, требующих отражения в регламентированном учете в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Формирование и контроль проводок по документам

    Документы оперативного учета, применяемые в информационной базе для отражения хозяйственных операций, разрабатывались в соответствии с требованиями регламентированного учета по формированию необходимой аналитики. Настройка счетов учета может быть произведена как до, так и после формирования в информационной базе каждого вида хозяйственных операций, требующих отражения в бухгалтерском и налоговом учете.

    В рабочем месте Отражение документов в регламентированном учете производится анализ состояния отражения документов в бухгалтерском учете.

    Рабочее место Отражение документов в регламентированном учете в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Для анализа структуры проводок и их содержания (без стоимостной оценки) в контексте документов оперативного учета есть возможность сформировать проводки вручную непосредственно в момент проведения документа в информационной базе. Проводки формируются в привязке к первичным документам, что дает возможность детальной сверки данных бухгалтерских проводок и первичных документов.

    Корректировка сформированных по документам проводок может производится двумя способами:

  • изменения производятся непосредственно в проводках документа, при этом обоснование выполненной корректировки указывается в комментарии;
  • созданием корректирующего документа – на основании исходного документа создается документ Операция (регл. учет), и корректировка отражается в виде сторнирующих и устанавливающих записей по регистрам бухгалтерского учета.
  • При перепроведении документа проводки, введенные вручную, удаляются. Для контроля актуальности отражения документов с ручной корректировкой проводок в рамках рабочего места Отражение документов в регламентированном учете есть группа гиперссылок Ручное изменение проводок документов, позволяющая работать со списками документов, имеющих разный статус отражения в бухгалтерском и налоговом учете.

    Реализован сценарий ведения регламентированного учета, при котором документы оперативного учета отражаются в бухгалтерском и налоговом учете с обязательной их проверкой сотрудниками бухгалтерской службы. Используется два варианта доступности изменений проверенных документов (определяются настройками системы):

  • с запретом редактирования – проверенные документы недоступны для изменений основному составу пользователей. Проверенный документ открывается для них только в режиме просмотра;
  • только уведомительная, без запрета редактирования – проверенные документы доступны для изменения обычным пользователям, после корректировки ранее проверенный документ будет требовать повторной проверки.
  • Отметку о проверке документов можно устанавливать двумя способами:

  • непосредственно в форме документа;
  • в рабочем месте Отражение документов в регламентированном учете.
  • Получение корректных проводок по всем операциям оперативного учета возможно только при условии формирования проводок в процедурах Закрытия месяца.

    Отражение документов в регламентированном учете осуществляется в два этапа:

  • указание аналитики отражения при формировании проводки – определяется правилами отражения документов в регламентированном учете;
  • расчет стоимостной оценки хозяйственной операции – как результат расчета себестоимости в параметрах выбранной для организации учетной политики.
  • Проводки регламентированного учета документа в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Для выявления и анализа расхождений между оперативным и бухгалтерским учетом используется отчет Сверка данных оперативного и регламентированного учета:

    отчет Сверка данных оперативного и регламентированного учета в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Отчет позволяет контролировать следующие разделы учета:

  • Денежные средства;
  • Расчеты с поставщиками;
  • Расчеты с клиентами;
  • Прочие расчеты с контрагентами;
  • Себестоимость товаров;
  • Расчеты по кредитам и депозитам;
  • Расходы.
  • Межфирменные продажи (интеркампани)

    Для компаний, состоящих из нескольких юридических лиц, используется механизм, который обеспечивает доступность для продажи товаров, принадлежащих другой организации.

    Механизм межфирменных продаж (интеркампани) обеспечивает:

  • реализацию товаров других организаций;
  • межфирменную передачу товаров, в т. ч. по результатам продаж;
  • выбор вариантов и правил межфирменной передачи для случаев продажи и передачи на комиссию;
  • межфирменный возврат, в т. ч. по данным возвратов от клиентов;
  • контроль остатков товаров организаций с учетом правил межфирменных операций;
  • автоматическое заполнение документов межфирменных операций по данным продаж и возвратов;
  • оформление межфирменных операций через посредника (непрямые расчеты);
  • контроль своевременного отражения межфирменных операций.
  • Диагностировать развернутое сальдо по товарам организаций можно с помощью оперативных отчетов или при закрытии месяца.

    Учет основных средств и объектов строительства

    Контроль состояния и использования внеоборотных активов является важной задачей аналитической работы. Учет основных средств является исключительной задачей бухгалтерского и налогового учета, поскольку его правила целиком определяются законодательными нормами.

    Все инвентарные единицы, по которым целесообразно вести контроль в ходе их эксплуатации, указываются в списке Объекты эксплуатации.

    Список Объекты эксплуатации в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    В параметрах элементов списка ОС и объекты строительства заполняются общие данные, характеризующие сам объект учета. Все свойства объекта как основного средства, а также учетные параметры заполняются непосредственно в документе Принятие к учету ОС.

    Учитвается полный жизненный цикл оборудования:

  • приобретение оборудования;
  • монтаж и ввод в эксплуатацию;
  • эксплуатация (включая ремонт);
  • модернизация;
  • частичная и полная ликвидация (продажа).
  • Общая схема документооборота, отражающая движение основных средств с момента ввода в эксплуатацию до выбытия, изображена на следующей схеме:

    Общая схема документооборота движения основных средств с момента ввода в эксплуатацию до выбытия в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Все печатные формы первичных документов и инвентаризационных актов соответствуют образцам, утвержденным законодательством. Для контроля наличия объектов основных средств, а также их движения внутри организации используется отчет по форме ОС-6.

    Поддерживается учет основных средств, арендованных и полученных в лизинг, в том числе учитываемых на балансе лизингополучателя или на забалансовых счета. Организоовано ведение договоров лизинга и возможность настроек счетов учета для обязательств, обеспечительного платежа, выкупа и лизинговых платежей.

    Контроль арендных обязательств по исполнению лизинговых договоров и состояния взаиморасчетов с лизингодателем производится в отчете Реестр договоров лизинга.

    Отчет Реестр договоров лизинга в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР

    Нематериальные активы (далее – НМА) – права, принадлежащие организации, отличительной особенностью которых является отсутствие вещественно-натуральной формы.

    Все нематериальные активы собраны в справочнике НМА и расходы на НИОКР с видом объекта учета Нематериальный актив. В карточке элементов списка для объектов учета указываются основные характеристики НМА:

    Элемент списка НМА и расходы на НИОКР с видом объекта учета Нематериальный актив в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Учитывается полный жизненный цикл объектов НМА:

  • Приобретение / создание;
  • Эксплуатация;
  • Полное и частичное списание;
  • Выбытие (продажа).
  • Общая схема документооборота, отражающая движение нематериальных активов с момента ввода в эксплуатацию до выбытия, изображена ниже:

    Общая схема документооборота движения нематериальных активов с момента ввода в эксплуатацию до выбытия в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    При создании объектов НМА могут быть признаны результаты научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР) как объектов НМА.

    Для целей налогового учета расходами на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР) относятся расходы, относящиеся:

  • к созданию новой или усовершенствованию производимой продукции (товаров, работ, услуг);
  • к созданию новых или усовершенствованию применяемых технологий, методов организации производства и управления.
  • Проекты НИОКР создаются как элементы в справочнике НМА и расходы на НИОКР отдельными позициями, для которых в реквизите Вид объекта указывается значение Расходы на НИОКР. В оперативном учете все расходы на НИОКР не признаются затратами и учитываются на регистрах регламентированного учета с признанием стоимостной оценки на конец отчетного (месячного) периода. Состав расходов можно просмотреть на счете 08.08 «Выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ».

    По результатам НИОКР может быть оформлено создание новых нематериальных активов.

    Налог на добавленную стоимость

    Решение предназначено для компаний, осуществляющих облагаемую (по ставкам 18%, 10%, 0%) и не облагаемую НДС деятельность, что обеспечивается ведением раздельного учета по видам налогообложения НДС. Также поддерживаются ставки НДС, используемые на территории Крыма.

    Налоговый период вычета «входящего» НДС для товарно-материальных ценностей устанавливается в учетной политике организации. Доступны варианты:

  • вычет производится в налоговый период возникновения «входящего» НДС;
  • вычет применяется в налоговый период, в котором было определено назначение использования поступивших материальных ценностей.
  • В учете НДС отражаются факты хозяйственной деятельности, зафиксированные на основании:

  • счетов-фактур, предоставленных контрагентами;
  • счетов-фактур, сформированных организацией;
  • бухгалтерских справок-расчетов.
  • В программе 1С:ERP Управление предприятием 2 поддерживается порядок и правила заполнения и выставления счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур, ведения журналов учета счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, формирования декларации по НДС.

    Для сверки данных учета НДС с контрагентами используется отчет Реестр счетов-фактур выданных, который можно отправить покупателю по электронной почте или получить от поставщика. Все действия по сверке данных учета НДС с контрагентами производятся в рабочем месте Сверка данных учета НДС:

    Раздельный учет НДС применяется в следующих случаях:

  • для компаний, одновременно осуществляющих операции как облагаемые, так и не облагаемые НДС, суммы «входящего» НДС учитываются в зависимости от назначения использования материальных ценностей для целей налогообложения. С этой целью пользователь может вручную установить вид налогообложения НДС в течение всего срока нахождения актива на предприятии. Проводки для документов, изменяющих назначение использования номенклатурных затрат для целей налогообложения, формируются автоматически в налоговом периоде, в котором такое изменение было произведено;
  • учет НДС при осуществлении экспортных продаж (ставка НДС 0 %). Результат подтверждения реализации по ставке НДС 0 % отражается в рабочем месте Подтверждение 0 % ставки НДС. Записи «Книги продаж» формируются после регистрации результата подтверждения;
  • раздельного учета НДС по расходам. Для статей с вариантами распределения расходов На направления деятельности и На производственные затраты в группе Раздельный учет НДС по расходам используются два варианта распределения:
  • НДС относится на вид налогообложения, указанный в документе закупки;
  • НДС распределяется по видам налогообложения пропорционально выручке;
  • налогоплательщик вправе не проводить распределение НДС, если расходы по реализации, не облагаемой НДС, не превышают 5 % общей величины расходов. Возможность применения данного правила устанавливается в учетной политике, выбор применения «правила 5 %» для конкретного квартального отчетного периода указывается при распределении НДС. Оценка правомерности применения «правила 5 %» в отчетном периоде проводится по результатам расчета себестоимости.
  • В программе 1С:ERP Управление предприятием 2 реализованы следующие случаи возникновения у организации необходимости осуществлять учетные действия по операциям в роли налогового агента по НДС:

  • Аренда (абзац 1 п. 3 ст. 161 НК РФ);
  • Реализация имущества (абзац 2 п. 3 ст. 161 НК РФ);
  • Нерезидент (п. 2 ст. 161 НК РФ).
  • На основании оплаты поставщику можно подготовить счета-фактуры налогового агента и оплатить налог. НДС принимается к вычету по мере оформления поступлений.

    Также реализован учет НДС при импорте из стран Евразийского экономического союза. Регламент оформления импорта товаров из стран ЕАЭС изображен на схеме:

    Схема регламента оформления импорта товаров из стран ЕАЭС в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Из формы документов Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС можно выгрузить и распечатать следующие формы отчетности для ФНС:

  • Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов;
  • Статистическая форма учета перемещения товаров во взаимной торговле Российской Федерации с государствами – членами Таможенного союза.
  • Обработка документов Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС прекращается после подтверждения оплаты НДС со стороны ФНС.

    Прочие налоги и сборы

    Программа поддерживает ведение учета в соответствии с положениями ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». 1C:ERP 2 обеспечивает параллельное ведение бухгалтерского и налогового учета с соблюдением следующих принципов:

  • бухгалтерский и налоговый учет ведутся независимо;
  • обеспечивается сопоставимость данных бухгалтерского и налогового учета (на основании рабочего плана счетов регламентированного учета);
  • суммовые и количественные показатели равны при отсутствии объективных причин расхождения.
  • Учетные данные фиксируются в регистрах налогового учета. Результат расчета налога на прибыль содержится в справках-расчетах и используется при заполнении декларации по налогу на прибыль. Отложенный налог на прибыль можно выделить в бухгалтерском учете и учесть на соответствующих счетах (09 и 77).

    Используется расчет имущественных налогов:

  • Налог на имущество – объектом налогообложения признается движимое и недвижимое имущество российских организаций, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств;
  • Транспортный налог – налогообложение транспортных средств. Налог установлен Налоговым кодексом и вводится в действие законами субъектов Федерации;
  • Земельный налог – налог на владельцев земельных участков, зачисляемый в местный бюджет по месту нахождения объекта налогообложения.
  • Для всех указанных налогов настраивается порядок уплаты авансовых платежей. Расчет имущественных налогов производится отдельными одноименными процедурами при закрытии месяца. Результат расчета имущественных налогов содержится в справках-расчетах и используется при заполнении деклараций по налогам и авансам по налогам.

    В соответствии с законодательством система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) применяется совместно с общим режимом налогообложения и упрощенной системой налогообложения. Для исчисления ЕНВД в информационной системе организация должна настроить для себя такую возможность в учетной политике.

    Для ведения учета торгового сбора в плане счетов используется предопределенный счет 68.13 «Торговый сбор», субконто «Виды платежей в бюджет (фонды)». Реализовано начисление и оплата торгового сбора.

    Для самостоятельной проверки данных учета на соответствие 12 критериям, приведенным в «Концепции системы планирования выездных налоговых проверок», используется отчет Оценка риска налоговой проверки:

    Отчет Оценка риска налоговой проверки в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Отчет можно сформировать на конец любого квартала с начала года. Проверка проводится по данным учета и регламентированной отчетности в информационной базе.

    Стандартные отчеты и регламентированная отчетность

    Корректность отражения хозяйственных операций можно проверить стандартными отчетами регламентированного учета:

  • Оборотно-сальдовая ведомость;
  • Оборотно-сальдовая ведомость по счету;
  • Обороты счета;
  • Обороты между субконто;
  • Анализ счета;
  • Анализ субконто;
  • Карточка счета;
  • Карточка субконто;
  • Отчет по проводкам;
  • Сводные проводки;
  • Главная книга.
  • Бухгалтерская отчетность состоит из:

  • Бухгалтерского баланса (форма № 1);
  • Отчета о финансовых результатах (форма № 2);
  • Отчета об изменениях капитала (форма № 3);
  • Отчета о движении денежных средств (форма № 4);
  • Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (форма № 5);
  • Отчета о целевом использовании средств (форма № 6).
  • Для анализа информации, содержащейся в регламентированных отчетах, используются механизмы расшифровки показателей до первичных документов.

    Для подразделений организации, выделенных на самостоятельный баланс (указываются в списке Организации с параметром Обособленное подразделение), возможна подготовка отдельной бухгалтерской отчетности. Отчетность организации, имеющей филиалы, содержит показатели деятельности всех подразделений, в том числе выделенных на отдельные балансы.

    Сервис 1С-Отчетность используется для отправки электронной отчетности в контролирующие органы (ФНС, ПФР, ФСС и Росстат) по каналам связи, а также поддерживает:

  • неформализованную переписку с ФНС, ПФР и Росстатом;
  • сверки с налоговой (запросы ИОН);
  • сверки с ПФР (запросы ИОС);
  • отправку реестров больничных листов в ФСС;
  • получение требований и уведомлений;
  • отправку электронных документов в ответ на требования ФНС;
  • возможность формирования пакетов с отчетностью в формате для банков и прочих получателей;
  • ретроконверсию (процесс перевода ПФР бумажного архива в электронный вид).
  • При отправке отчетности можно проверить результаты выгрузки на наличие ошибок.

    В ответ на требования контролирующих органов пользователь может отправить сканированные документы. Каждый сканированный документ должен содержать реквизиты (дату, номер, сумму, участников сделки) и один или несколько графических файлов отсканированных изображений.

     Предыдущий    Дальше

    Часто задаваемые вопросы
    Что такое ERP-система?
    Какая выгода от внедрения ERP?
    Как выбрать подходящую систему для предприятия?
    Каковы основные модули ERP?
    Каковы основные сложности при внедрении?
    Консультант фирмы ООО АйТи Консалтинг
    Илья
    Илья
    Эксперт портала ERP4u.ru
    Задать вопрос
    Консультации по вопросам автоматизации на базе ERP-систем:

    — Установка и настройка систем 1С
    — Сопровождение программ
    — Типовая и нетиповая доработка
    — Проектное внедрение системы под ключ
    — Помощь и консультация по сдаче отчетов
    Рейтинг
    Поделиться с друзьями
    ERP4u

    Задать вопрос