1с erp 2 1с erp 2 1с erp 2
Главная Описание Функциональная модель Мониторинг и анализ Финансы Бюджетирование Регламентированный учет Персонал Производство Затраты Организация ремонтов Продажи Взаимоотношения с клиентами Закупки Склад и запасы Интеграция с «1С:Документооборот 8 КОРП» Технологические преимущества

Регламентированный учет

"1С:ERP Управление предприятием 2" содержит все необходимые инструменты для автоматизации налогового и бухгалтерского учета, включая подготовку регламентированной (обязательной) отчетности в компании. Налоговый и бухгалтерский учет ведется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Для целей регламентированного учета компания описывается как организационная структура, основными объектами которой выступают организации (юридические лица) и подразделения (службы, отделы, цеха и т. д.).

Организационная структура, основными объектами которой выступают организации (юридические лица) и подразделения (службы, отделы, цеха и т. д.) в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

"1С:ERP Управление предприятием 2" поддерживает налоговый  и бухгалтерский учет деятельности компании с обособленными подразделениями, как выделенными, так и не выделенными на отдельный баланс.

Список Организации используется для указания организаций, входящих в состав компании, и хранения постоянных сведений о них. Организация может быть юридическим лицом, обособленным подразделением или индивидуальным предпринимателем. Для каждой организации указывается необходимая информация в соответствии с ее учредительными документами и настраивается действующая учетная политика, определяющая параметры налогообложения и оценки стоимости. В списке Организации также есть предопределенная организация – Управленческая организация, которая применяется для раздельного отражения операций по регламентированному и управленческому учету.

В программе 1С:ERP Управление предприятием 2 возможен учет по следующим системам налогообложения:

  • Общая система налогообложения – ОСНО (не поддерживается учет предпринимателей, осуществляющих свою деятельность по индивидуальной схеме (ИП)).
  • Упрощенная система налогообложения – УСН.
  • Единый налог на вмененный доход – ЕНВД.
  • Учет НДС осуществляется в соответствии с нормами гл. 21 НК РФ. Автоматически заполняются книга покупок и книга продаж, реализовано выставление исправленных  и корректировочных счетов-фактур. Для целей учета НДС может вевестись раздельный учет операций, облагаемых НДС и не подлежащих налогообложению согласно ст. 149 НК РФ. Отслеживаются сложные хозяйственные операции в учете НДС при реализации с применением ставок НДС 0 %, Без НДС.

    Налоговый учет по налогу на прибыль ведется на тех же аналитических счетах, что и бухгалтерский учет. Это облегчает сопоставление данных налогового  и бухгалтерского учета и выполнение требований ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль". На основе данных налогового учета автоматически заполняется налоговая декларация по налогу на прибыль.

    В системе "1С:ERP Управление предприятием 2" используется план счетов бухгалтерского учета, в соответствии с Приком Минфина РФ "Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению" от 31.10.2000 № 94н. Состав счетов, организация валютного, аналитического, количественного учета на счетах соответствуют требованиям законодательства по ведению бухгалтерского учета и отражению данных в отчетности. Пользователи при необходимости могут самостоятельно дополнять субсчета и объекты аналитического учета.

    "1С:ERP Управление предприятием 2" содержит набор стандартных отчетов, которые позволяют пользователю анализировать данные по оборотам, остаткам счетов и по проводкам в необходимых разрезах. При подготовке отчетов есть возможность настраивать группировки, отборы и сортировки информации, выводимой в отчетах, исходя из потребности пользователей в информации.

    В "1С:ERP Управление предприятием 2" включены регламентированные (обязательные) отчеты, используемые для представления собственникам компании и в контролирующие государственные органы: налоговые декларации, формы бухгалтерской отчетности, отчеты для органов статистики и государственных внебюджетных фондов.

    Регламентированные отчеты, для которых такая возможность предусмотрена нормативными документами, могут быть сохранены в электронном виде. Реализована технология нанесения двухмерного штрих-кода на листах налоговых деклараций.

    Регламентированная отчетность о доходах физических лиц заполняется автоматически. Для представления в ПФР сведений об уплаченных страховых взносах и исчисленном страховом стаже ведется персонифицированный учет работников. Соответствующая отчетность также может быть выгружена из системы и записана на носитель информации для передачи в контролирующие органы. Актуальность форм регламентированной отчетности поддерживается через возможность автоматического обновления программы через Интернет.

    Основные инновации решения и развитие функционала:

  • Настройка правил отражения хозяйственных операций для групп финансового учета.
  • Единый план счетов бухгалтерского и налогового учета.
  • Учет фактов хозяйственной деятельности отложенным проведением с контролем актуальности отражения.
  • Расчеты с обособленными подразделениями организации (79 сч.).
  • Оперативный контроль формирования проводок для произвольного документа.
  • Унифицированные формы аналитической и регламентированной отчетности.
  • Расшифровки строк декларации по налогу на прибыль и регламентированной отчетности.
  • Автоматическая поддержка учета "сложного" НДС без дополнительных настроек.
  • Настройки учета и отражения документов

    Рабочий план счетов используется общий для всех организаций, учет по которым ведется в одной информационной базе. Для отражения хозяйственных операций применяют следующие способы настройки счетов учета в проводках:

  • указание счета по умолчанию;
  • установка счета в общих настройках;
  • индивидуальная установка счета учета для отдельной хозяйственной операции.
  • Счета учета, применяемые по умолчанию, можно настроить для:

  • групп настройки финансового учета номенклатуры;
  • групп настройки финансового учета расчетов;
  • статей расходов;
  • статей доходов;
  • категорий эксплуатации;
  • групп внеоборотных активов;
  • касс и банковских счетов (пример показан на рисунке).
  • Настройка счет учета для кассы организации в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Указанные счета учета используются по умолчанию при отражении документов в бухгалтерском учете в случае, если не заданы индивидуальные значения для конкретной организации в общих настройках отражения документов в регламентированном учете.

    Счета учета для использования в рамках конкретной организации устанавливают в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете. Настройка счетов учета для отражения документов в регламентированным учете в общем случае выполняется для групп однотипных операций с учетом аналитик и мест учета без привязки к конкретным документам:

    Рабочее место Настройка отражения документов в регламентированном учете в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Для некоторых операций можно указать счета учета в самом документе:

    Указание счетов учета в самом документе в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Данные, требующие отражения в регламентированном учете, регистрируются в информационной базе:

  • документами оперативного учета;
  • бухгалтерскими (неоперативными) операциями;
  • регламентными документами закрытия отчетного периода.
  • Схема данных, требующих отражения в регламентированном учете в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Формирование и контроль проводок по документам

    Документы оперативного учета, применяемые в информационной базе для отражения хозяйственных операций, разрабатывались в соответствии с требованиями регламентированного учета по формированию необходимой аналитики. Настройка счетов учета может быть произведена как до, так и после формирования в информационной базе каждого вида хозяйственных операций, требующих отражения в бухгалтерском и налоговом учете.

    В рабочем месте Отражение документов в регламентированном учете производится анализ состояния отражения документов в бухгалтерском учете.

    Рабочее место Отражение документов в регламентированном учете в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Для анализа структуры проводок и их содержания (без стоимостной оценки) в контексте документов оперативного учета есть возможность сформировать проводки вручную непосредственно в момент проведения документа в информационной базе. Проводки формируются в привязке к первичным документам, что дает возможность детальной сверки данных бухгалтерских проводок и первичных документов.

    Корректировка сформированных по документам проводок может производится двумя способами:

  • изменения производятся непосредственно в проводках документа, при этом обоснование выполненной корректировки указывается в комментарии;
  • созданием корректирующего документа – на основании исходного документа создается документ Операция (регл. учет), и корректировка отражается в виде сторнирующих и устанавливающих записей по регистрам бухгалтерского учета.
  • При перепроведении документа проводки, введенные вручную, удаляются. Для контроля актуальности отражения документов с ручной корректировкой проводок в рамках рабочего места Отражение документов в регламентированном учете есть группа гиперссылок Ручное изменение проводок документов, позволяющая работать со списками документов, имеющих разный статус отражения в бухгалтерском и налоговом учете.

    Реализован сценарий ведения регламентированного учета, при котором документы оперативного учета отражаются в бухгалтерском и налоговом учете с обязательной их проверкой сотрудниками бухгалтерской службы. Используется два варианта доступности изменений проверенных документов (определяются настройками системы):

  • с запретом редактирования – проверенные документы недоступны для изменений основному составу пользователей. Проверенный документ открывается для них только в режиме просмотра;
  • только уведомительная, без запрета редактирования – проверенные документы доступны для изменения обычным пользователям, после корректировки ранее проверенный документ будет требовать повторной проверки.
  • Отметку о проверке документов можно устанавливать двумя способами:

  • непосредственно в форме документа;
  • в рабочем месте Отражение документов в регламентированном учете.
  • Получение корректных проводок по всем операциям оперативного учета возможно только при условии формирования проводок в процедурах Закрытия месяца.

    Отражение документов в регламентированном учете осуществляется в два этапа:

  • указание аналитики отражения при формировании проводки – определяется правилами отражения документов в регламентированном учете;
  • расчет стоимостной оценки хозяйственной операции – как результат расчета себестоимости в параметрах выбранной для организации учетной политики.
  • Проводки регламентированного учета документа в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Для выявления и анализа расхождений между оперативным и бухгалтерским учетом используется отчет Сверка данных оперативного и регламентированного учета:

    отчет Сверка данных оперативного и регламентированного учета в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Отчет позволяет контролировать следующие разделы учета:

  • Денежные средства;
  • Расчеты с поставщиками;
  • Расчеты с клиентами;
  • Прочие расчеты с контрагентами;
  • Себестоимость товаров;
  • Расчеты по кредитам и депозитам;
  • Расходы.
  • Межфирменные продажи (интеркампани)

    Для компаний, состоящих из нескольких юридических лиц, используется механизм, который обеспечивает доступность для продажи товаров, принадлежащих другой организации.

    Механизм межфирменных продаж (интеркампани) обеспечивает:

  • реализацию товаров других организаций;
  • межфирменную передачу товаров, в т. ч. по результатам продаж;
  • выбор вариантов и правил межфирменной передачи для случаев продажи и передачи на комиссию;
  • межфирменный возврат, в т. ч. по данным возвратов от клиентов;
  • контроль остатков товаров организаций с учетом правил межфирменных операций;
  • автоматическое заполнение документов межфирменных операций по данным продаж и возвратов;
  • оформление межфирменных операций через посредника (непрямые расчеты);
  • контроль своевременного отражения межфирменных операций.
  • Диагностировать развернутое сальдо по товарам организаций можно с помощью оперативных отчетов или при закрытии месяца.

    Учет основных средств и объектов строительства

    Контроль состояния и использования внеоборотных активов является важной задачей аналитической работы. Учет основных средств является исключительной задачей бухгалтерского и налогового учета, поскольку его правила целиком определяются законодательными нормами.

    Все инвентарные единицы, по которым целесообразно вести контроль в ходе их эксплуатации, указываются в списке Объекты эксплуатации.

    Список Объекты эксплуатации в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    В параметрах элементов списка ОС и объекты строительства заполняются общие данные, характеризующие сам объект учета. Все свойства объекта как основного средства, а также учетные параметры заполняются непосредственно в документе Принятие к учету ОС.

    Учитвается полный жизненный цикл оборудования:

  • приобретение оборудования;
  • монтаж и ввод в эксплуатацию;
  • эксплуатация (включая ремонт);
  • модернизация;
  • частичная и полная ликвидация (продажа).
  • Общая схема документооборота, отражающая движение основных средств с момента ввода в эксплуатацию до выбытия, изображена на следующей схеме:

    Общая схема документооборота движения основных средств с момента ввода в эксплуатацию до выбытия в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Все печатные формы первичных документов и инвентаризационных актов соответствуют образцам, утвержденным законодательством. Для контроля наличия объектов основных средств, а также их движения внутри организации используется отчет по форме ОС-6.

    Поддерживается учет основных средств, арендованных и полученных в лизинг, в том числе учитываемых на балансе лизингополучателя или на забалансовых счета. Организоовано ведение договоров лизинга и возможность настроек счетов учета для обязательств, обеспечительного платежа, выкупа и лизинговых платежей.

    Контроль арендных обязательств по исполнению лизинговых договоров и состояния взаиморасчетов с лизингодателем производится в отчете Реестр договоров лизинга.

    Отчет Реестр договоров лизинга в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР

    Нематериальные активы (далее – НМА) – права, принадлежащие организации, отличительной особенностью которых является отсутствие вещественно-натуральной формы.

    Все нематериальные активы собраны в справочнике НМА и расходы на НИОКР с видом объекта учета Нематериальный актив. В карточке элементов списка для объектов учета указываются основные характеристики НМА:

    Элемент списка НМА и расходы на НИОКР с видом объекта учета Нематериальный актив в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Учитывается полный жизненный цикл объектов НМА:

  • Приобретение / создание;
  • Эксплуатация;
  • Полное и частичное списание;
  • Выбытие (продажа).
  • Общая схема документооборота, отражающая движение нематериальных активов с момента ввода в эксплуатацию до выбытия, изображена ниже:

    Общая схема документооборота движения нематериальных активов с момента ввода в эксплуатацию до выбытия в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    При создании объектов НМА могут быть признаны результаты научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР) как объектов НМА.

    Для целей налогового учета расходами на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР) относятся расходы, относящиеся:

  • к созданию новой или усовершенствованию производимой продукции (товаров, работ, услуг);
  • к созданию новых или усовершенствованию применяемых технологий, методов организации производства и управления.
  • Проекты НИОКР создаются как элементы в справочнике НМА и расходы на НИОКР отдельными позициями, для которых в реквизите Вид объекта указывается значение Расходы на НИОКР. В оперативном учете все расходы на НИОКР не признаются затратами и учитываются на регистрах регламентированного учета с признанием стоимостной оценки на конец отчетного (месячного) периода. Состав расходов можно просмотреть на счете 08.08 «Выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ».

    По результатам НИОКР может быть оформлено создание новых нематериальных активов.

    Налог на добавленную стоимость

    Решение предназначено для компаний, осуществляющих облагаемую (по ставкам 18%, 10%, 0%) и не облагаемую НДС деятельность, что обеспечивается ведением раздельного учета по видам налогообложения НДС. Также поддерживаются ставки НДС, используемые на территории Крыма.

    Налоговый период вычета «входящего» НДС для товарно-материальных ценностей устанавливается в учетной политике организации. Доступны варианты:

  • вычет производится в налоговый период возникновения «входящего» НДС;
  • вычет применяется в налоговый период, в котором было определено назначение использования поступивших материальных ценностей.
  • В учете НДС отражаются факты хозяйственной деятельности, зафиксированные на основании:

  • счетов-фактур, предоставленных контрагентами;
  • счетов-фактур, сформированных организацией;
  • бухгалтерских справок-расчетов.
  • В программе 1С:ERP Управление предприятием 2 поддерживается порядок и правила заполнения и выставления счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур, ведения журналов учета счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, формирования декларации по НДС.

    Для сверки данных учета НДС с контрагентами используется отчет Реестр счетов-фактур выданных, который можно отправить покупателю по электронной почте или получить от поставщика. Все действия по сверке данных учета НДС с контрагентами производятся в рабочем месте Сверка данных учета НДС:

    Раздельный учет НДС применяется в следующих случаях:

  • для компаний, одновременно осуществляющих операции как облагаемые, так и не облагаемые НДС, суммы «входящего» НДС учитываются в зависимости от назначения использования материальных ценностей для целей налогообложения. С этой целью пользователь может вручную установить вид налогообложения НДС в течение всего срока нахождения актива на предприятии. Проводки для документов, изменяющих назначение использования номенклатурных затрат для целей налогообложения, формируются автоматически в налоговом периоде, в котором такое изменение было произведено;
  • учет НДС при осуществлении экспортных продаж (ставка НДС 0 %). Результат подтверждения реализации по ставке НДС 0 % отражается в рабочем месте Подтверждение 0 % ставки НДС. Записи «Книги продаж» формируются после регистрации результата подтверждения;
  • раздельного учета НДС по расходам. Для статей с вариантами распределения расходов На направления деятельности и На производственные затраты в группе Раздельный учет НДС по расходам используются два варианта распределения:
  • НДС относится на вид налогообложения, указанный в документе закупки;
  • НДС распределяется по видам налогообложения пропорционально выручке;
  • налогоплательщик вправе не проводить распределение НДС, если расходы по реализации, не облагаемой НДС, не превышают 5 % общей величины расходов. Возможность применения данного правила устанавливается в учетной политике, выбор применения «правила 5 %» для конкретного квартального отчетного периода указывается при распределении НДС. Оценка правомерности применения «правила 5 %» в отчетном периоде проводится по результатам расчета себестоимости.
  • В программе 1С:ERP Управление предприятием 2 реализованы следующие случаи возникновения у организации необходимости осуществлять учетные действия по операциям в роли налогового агента по НДС:

  • Аренда (абзац 1 п. 3 ст. 161 НК РФ);
  • Реализация имущества (абзац 2 п. 3 ст. 161 НК РФ);
  • Нерезидент (п. 2 ст. 161 НК РФ).
  • На основании оплаты поставщику можно подготовить счета-фактуры налогового агента и оплатить налог. НДС принимается к вычету по мере оформления поступлений.

    Также реализован учет НДС при импорте из стран Евразийского экономического союза. Регламент оформления импорта товаров из стран ЕАЭС изображен на схеме:

    Схема регламента оформления импорта товаров из стран ЕАЭС в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Из формы документов Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС можно выгрузить и распечатать следующие формы отчетности для ФНС:

  • Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов;
  • Статистическая форма учета перемещения товаров во взаимной торговле Российской Федерации с государствами – членами Таможенного союза.
  • Обработка документов Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС прекращается после подтверждения оплаты НДС со стороны ФНС.

    Прочие налоги и сборы

    Программа поддерживает ведение учета в соответствии с положениями ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». 1C:ERP 2 обеспечивает параллельное ведение бухгалтерского и налогового учета с соблюдением следующих принципов:

  • бухгалтерский и налоговый учет ведутся независимо;
  • обеспечивается сопоставимость данных бухгалтерского и налогового учета (на основании рабочего плана счетов регламентированного учета);
  • суммовые и количественные показатели равны при отсутствии объективных причин расхождения.
  • Учетные данные фиксируются в регистрах налогового учета. Результат расчета налога на прибыль содержится в справках-расчетах и используется при заполнении декларации по налогу на прибыль. Отложенный налог на прибыль можно выделить в бухгалтерском учете и учесть на соответствующих счетах (09 и 77).

    Используется расчет имущественных налогов:

  • Налог на имущество – объектом налогообложения признается движимое и недвижимое имущество российских организаций, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств;
  • Транспортный налог – налогообложение транспортных средств. Налог установлен Налоговым кодексом и вводится в действие законами субъектов Федерации;
  • Земельный налог – налог на владельцев земельных участков, зачисляемый в местный бюджет по месту нахождения объекта налогообложения.
  • Для всех указанных налогов настраивается порядок уплаты авансовых платежей. Расчет имущественных налогов производится отдельными одноименными процедурами при закрытии месяца. Результат расчета имущественных налогов содержится в справках-расчетах и используется при заполнении деклараций по налогам и авансам по налогам.

    В соответствии с законодательством система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) применяется совместно с общим режимом налогообложения и упрощенной системой налогообложения. Для исчисления ЕНВД в информационной системе организация должна настроить для себя такую возможность в учетной политике.

    Для ведения учета торгового сбора в плане счетов используется предопределенный счет 68.13 «Торговый сбор», субконто «Виды платежей в бюджет (фонды)». Реализовано начисление и оплата торгового сбора.

    Для самостоятельной проверки данных учета на соответствие 12 критериям, приведенным в «Концепции системы планирования выездных налоговых проверок», используется отчет Оценка риска налоговой проверки:

    Отчет Оценка риска налоговой проверки в программе 1С:ERP Управление предприятием 2

    Отчет можно сформировать на конец любого квартала с начала года. Проверка проводится по данным учета и регламентированной отчетности в информационной базе.

    Стандартные отчеты и регламентированная отчетность

    Корректность отражения хозяйственных операций можно проверить стандартными отчетами регламентированного учета:

  • Оборотно-сальдовая ведомость;
  • Оборотно-сальдовая ведомость по счету;
  • Обороты счета;
  • Обороты между субконто;
  • Анализ счета;
  • Анализ субконто;
  • Карточка счета;
  • Карточка субконто;
  • Отчет по проводкам;
  • Сводные проводки;
  • Главная книга.
  • Бухгалтерская отчетность состоит из:

  • Бухгалтерского баланса (форма № 1);
  • Отчета о финансовых результатах (форма № 2);
  • Отчета об изменениях капитала (форма № 3);
  • Отчета о движении денежных средств (форма № 4);
  • Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (форма № 5);
  • Отчета о целевом использовании средств (форма № 6).
  • Для анализа информации, содержащейся в регламентированных отчетах, используются механизмы расшифровки показателей до первичных документов.

    Для подразделений организации, выделенных на самостоятельный баланс (указываются в списке Организации с параметром Обособленное подразделение), возможна подготовка отдельной бухгалтерской отчетности. Отчетность организации, имеющей филиалы, содержит показатели деятельности всех подразделений, в том числе выделенных на отдельные балансы.

    Сервис 1С-Отчетность используется для отправки электронной отчетности в контролирующие органы (ФНС, ПФР, ФСС и Росстат) по каналам связи, а также поддерживает:

  • неформализованную переписку с ФНС, ПФР и Росстатом;
  • сверки с налоговой (запросы ИОН);
  • сверки с ПФР (запросы ИОС);
  • отправку реестров больничных листов в ФСС;
  • получение требований и уведомлений;
  • отправку электронных документов в ответ на требования ФНС;
  • возможность формирования пакетов с отчетностью в формате для банков и прочих получателей;
  • ретроконверсию (процесс перевода ПФР бумажного архива в электронный вид).
  • При отправке отчетности можно проверить результаты выгрузки на наличие ошибок.

    В ответ на требования контролирующих органов пользователь может отправить сканированные документы. Каждый сканированный документ должен содержать реквизиты (дату, номер, сумму, участников сделки) и один или несколько графических файлов отсканированных изображений.