В программе 1С:ERP Управление предприятием 2 реализована поддержка раздельного учета финансово-хозяйственной деятельности организации при исполнении контрактов государственного оборонного заказа (ГОЗ). Методика раздельного учета строится на применении направлений деятельности, когда каждый контракт выделяется в отдельное направление деятельности. Разработан итоговый отчет Исполнение контрактов ГОЗ.

Для ведения раздельного учета при исполнении контрактов ГОЗ в программе 1С:ERP Управление предприятием 2 необходимо соблюсти следующие условия:

• включить функциональную опцию НСИ и администрирование – настройки НСИ и разделов - Финансовый результат и контроллинг – Финансовый результат – Финансовый результат по направлениям деятельности;

• включить функциональную опцию Поддержка платежей в соответствии с 275-ФЗ в разделе 275-ФЗ (меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Казначейство и взаиморасчеты гиперссылка Поддержка платежей в соответствии с 275-ФЗ);

• используется Партионный учет Версия 2.2 (меню НСИ и администрирование – настройки НСИ и разделов - Финансовый результат и контроллинг – Учет товаров);

• установлен метод оценки стоимости запасов ФИФО в карточке учетной политики организации (в учетных политиках, созданных в версиях прикладного решения ранее 2.4.8, ФИФО (скользящая оценка)).

Направления деятельности выступают универсальной сквозной аналитикой учета в программе 1С:ERP Управление предприятием 2. Подробно учет по направлениям деятельности описан документации к программе в разделах Финансовый результат по направлениям деятельности и Ведение расчетов по направлениям деятельности.

Для организации раздельного учета при исполнении контрактов ГОЗ применяют классификацию направлений деятельности по типу деятельности. В поле Тип деятельности карточки элемента списка Направления деятельности (Финансовый результат и контроллинг – См. также) для выбора возможны два варианта: Контракт ГОЗ и Иная (деятельность). После указания значения Контракт ГОЗ по гиперссылке Параметры контракта устанавливаются запланированные параметры выполнения контракта.

Все параметры не обязательны для заполнения. Введенные значения будут отображаться в отчете Исполнение контрактов ГОЗ соответствующими показателями в графе Целевые параметры контракта, руб. К ним относятся:

•  ИГК – идентификатор государственного контракта, указывается при выборе контракта из списка Государственные контракты;
• Номер контракта;
• Дата заключения контракта;
• Плановая дата завершения – плановая дата завершения контракта;
• Номер отдельного счета – номер счета в уполномоченном банке, открытого для расчетов по контракту;
• группа Основные параметры контракта:
  • Объем финансирования контракта – общая сумма контракта;
  • Прибыль контракта – сумма нормативной прибыли, зафиксированная при заключении контракта;
  • НДС с выручки от продаж – задается от общей суммы контракта с учетом налогообложения деятельности по исполнению контракта;
• группа Использование заемных средств:
  • Кредиты банка – сумма использования заемных средств банков при исполнении контракта;
  • Проценты по кредитам банка – сумма процентов за использование кредитных средств;
• группа Целевые затраты:
  • Затраты на материалы – материальные затраты, включаемые в себестоимость выпускаемой продукции;
  • Затраты на оплату труда – сумма оплаты прямых трудозатрат, включаемая в себестоимость выпускаемой продукции;
  • Прочие производственные затраты – сумма нормируемых производственных расходов, включаемая в себестоимость выпускаемой продукции;
  • Общепроизводственные затраты – общепроизводственные затраты, включаемые в себестоимость выпускаемой продукции;
  • Общехозяйственные затраты – общехозяйственные затраты, включаемые в себестоимость выпускаемой продукции;
  • Административно - управленческие расходы – общехозяйственные затраты, относимые по контракту сразу на финансовый результат (при использовании директ-костинга);
  • Коммерческие расходы – коммерческие затраты, учитываемые при формировании финансового результата по контракту.

Отчет Исполнение контрактов ГОЗ реализован в программе 1С:ERP Управление предприятием 2 в двух вариантах:

• вариант, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 04 мая 2018г. №543 (далее – «Стандартный вариант») включен в состав регламентированной отчетности (меню Регламентированный учет – 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты - Отчетность в Министерство обороны). Предполагается использование данного варианта отчета для отправки контролирующим органам. Возможно его выгрузить и отправить в Министерство обороны РФ;

• вариант, включающий расширенный состав показателей (далее – «Расширенный вариант») в меню Регламентированный учет – Отчеты. Данный вариант отчета применяется для оценки текущей ситуации по исполнению контрактов ГОЗ внутри предприятия.

При условии использования в программе 1С:ERP Управление предприятием 2 методики ведения учета по направлениям деятельности с выделением под каждый государственный контракт отдельного направления деятельности и учета хозяйственных операций с привязкой к этим направлениям деятельности отчет Исполнение контрактов ГОЗ формируется автоматически.

На указанную дату отчет Исполнение контрактов ГОЗ собирает информацию о состоянии и составе полученных средств, а также ресурсов, задействованных организацией для исполнения контрактов ГОЗ. Отчет заполняется по данным бухгалтерских регистров и предполагает предварительное выполнение полноценной процедуры закрытия месяца.

Оценка целевого использования средств контракта осуществляется по значению контрольного правила. Контрольное правило представлено показателем 4. (+)Привлечение ресурсов в контракт / (-) Перенаправление ресурсов контракта в графе Сальдо операций, руб. коп. Знак контрольного правила характеризует состояние использования полученных средств контракта:

• Положительное значение – организация использовала для выполнения контракта ресурсы, превышающие по своей стоимости объем полученного авансирования работ. Величина показателя является суммой превышения.
• Отрицательная сумма – организация задействовала полученные по контракту средства на покрытие собственных потребностей и не вернула их ресурсами, необходимыми для исполнения контракта. Величина показателя содержит сумму, необходимого пополнения для сохранения объемов финансирования работ контракта.

В отчете оборотные данные отображаются нарастающим итогом с начала выполнения контрактов.

В зависимости от установленного отбора в поле Данные по форма Расширенного варианта отчета отличается по составу полей и позволяет получать следующие данные:

• по контракту – содержит данные по одному указанному контракту. Дополнительно анализируется плановая дата завершения контракта, указанная в соответствующем параметре направления деятельности. Если на отчетную дату плановая дата еще не наступила, то в отчете выводятся три группы колонок:
  • Состояние выполнения контракта – группа содержит поля Целевые параметры контракта, руб. коп., Выполнено, %, Сальдо операций, руб. коп.;
  • Движение ресурсов контракта – группа содержит поля Движение в рамках контракта, руб. коп., Привлечение ресурсов с других контрактов государственного заказчика/заказчика, руб. коп., Привлечение ресурсов организации, руб. коп.;
  • Использование ресурсов контракта – группа содержит поля Списание в рамках контракта, руб. коп., Использование ресурсов на другие контракты государственного заказчика/заказчика, руб. коп., Использование ресурсов на нужды организации, руб. коп.
• Если плановая дата завершения контракта превышена, а исполнение контракта продолжается, то в форме выводятся три группы колонок:
  • Состояние выполнения контракта – группа содержит поля Целевые параметры контракта, руб. коп., Выполнено, %, Сальдо операций, руб. коп., Выполнено до плановой даты завершения контракта, %, Сальдо на плановую дату завершения контракта, руб. коп.;
  • Движение ресурсов контракта – группа содержит поля Движение в рамках контракта, руб. коп., Привлечение ресурсов с других контрактов государственного заказчика/заказчика, руб. коп., Привлечение ресурсов организации, руб. коп.;
  • Использование ресурсов контракта – группа содержит поля Списание в рамках контракта, руб. коп., Использование ресурсов на другие контракты государственного заказчика/заказчика, руб. коп., Использование ресурсов на нужды организации, руб. коп.
• По списку контрактов – отображаются данные по указанной группе контрактов. Состав группы заполняется по гиперссылке <…>. В форме выводятся три группы колонок:
  • Состояние выполнения контракта – группа содержит одно поле Сальдо операций, руб. коп.;
  • Движение ресурсов контракта – группа содержит поля Движение в рамках контракта, руб. коп., Привлечение ресурсов с других контрактов государственного заказчика/заказчика, руб. коп., Привлечение ресурсов организации, руб. коп.;
  •  Использование ресурсов контракта – группа содержит поля Списание в рамках контракта, руб. коп., Использование ресурсов на другие контракты государственного заказчика/заказчика, руб. коп., Использование ресурсов на нужды организации, руб. коп.
• По всем контрактам ГОЗ – выводится полный оборот всех средств, полученных и задействованных организацией для выполнения государственного оборонного заказа, без разбивки по контрактам. Форма отчета аналогична предыдущему варианту.

Значения показателей Расширенного варианта отчета можно расшифровать двумя способами (вариант расшифровки зависит от значения в поле Вариант формирования):

• С детализацией оборотов до документов – все оборотные суммы расшифровываются до первичных документов.
• С детализацией оборотов до счетов учета – все оборотные суммы расшифровываются до оборотов по бухгалтерским счетам.

Кратность выводимых в Расширенном варианте отчета сумм устанавливается значением, указанным в поле Выводить суммы. Возможные варианты: в рублях, в тысячах рублей, в миллионах рублей. Для вариантов отчета с расшифровкой показателей возможен только способ отображения в рублях.

Показатели, заполнение которых не предусмотрено Постановлением Правительства РФ от 04 мая 2018г. №543, но по ним в учете отражены операции, в Расширенном варианте отчета выделяются красным цветом. В Стандартном варианте отчета по таким показателям будет получено сообщение об ошибке.

Группа полей Состояние выполнения контракта позволяет быстро оценить состояние исполнения контракта путем сравнения текущего остатка средств и ресурсов контракта с целевым параметрами исполнения. Группы полей Движение ресурсов контракта и Использование ресурсов контракта позволяют провести анализ использования средств через обороты ресурсов.

Стандартный вариант отчета Исполнение контрактов ГОЗ располагается в составе регламентированной отчетности.

При создании отчета требуется выбрать организацию, по которой он составляется, и указать дату составления.

Сведения об организации и дате составления, указанные при создании отчета, выводятся на титульном листе. Из карточки организации на титульный лист отчета выводится информация о руководителе.

В зависимости от установленного переключателя Заполнять отчет данными в форме отчета он может быть сформирован по всем контрактам или только по выбранным контрактам. Отбор контрактов в отчет устанавливается по гиперссылке Контракты.

Данные по каждому контракту в Стандартном варианте отчета выводятся на отдельной странице. Заполнение отчета происходит по кнопке Заполнить. Заполняемые ячейки отчета можно расшифровать по кнопке Расшифровать. Для расшифровки используются фрагменты Расширенного варианта отчета по выбранной строке с детализацией оборотов до счетов учета или до документов-регистраторов.

Для более глубокого анализа данных из расшифровки можно открыть оборотно-сальдовую ведомость по данному счету.

Порядок и сроки представления отчета устанавливаются Приказом Министра обороны РФ от 8 октября 2018 г. N 554, вступающим в силу 30.10.2018 г.

По кнопке Выгрузка Стандартный вариант отчета Исполнение контрактов ГОЗ можно выгрузить в файл в двух вариантах:

• Выгрузить (без подписи) – отчет выгружается в файл формата xml в указанный пользователем каталог;
• Выгрузить пакет для передачи в Минобороны - отчет выгружается в указанный пользователем каталог. При выгрузке отчета указывается сертификат электронной подписи. На компьютере пользователя должен быть предустановлен квалифицированный сертификат подписи (ГОСТ Р 34.10-2012) и доступен связанный с ним контейнер закрытого ключа.

Квалифицированный сертификат подписи можно получить:

• с помощью сервиса "1С:Подпись". Возможность будет доступна с января 2019 г.;
• использовать абонентский сертификат "1С-Отчетности", изданный после 1 января 2019г.;
• в аккредитованных удостоверяющих центрах.

В качестве криптопровайдера можно использовать КриптоПро CSP (4.0 и выше) или ViPNet CSP (4.2 и выше).

В программе 1С:ERP Управление предприятием 2 необходимо подключить интернет-поддержку пользователей (раздел НСИ и Администрирование ‒ Администрирование ‒ Интернет-поддержка и сервисы, Настройки Интернет ‒ поддержки - Подключить).

Все остальные настройки взаимодействия с Минобороны будут установлены при первой выгрузке отчета.

Статус созданного отчета – В работе.

Для выгрузки и подписания отчета используется команда Выгрузить пакет для передачи в Минобороны (кнопка Выгрузка).

Откроется окно, в котором необходимо указать каталог выгрузки отчета, сертификат подписи и пароль от контейнера ключей.

Введенные данные, кроме пароля, будут запомнены автоматически и использованы при последующих выгрузках. Сохраненные настройки можно просмотреть и редактировать в рабочем месте "1С-Отчетность", в разделе Регламентированный учет – 1С-Отчетность – регламентированные отчеты – Настройки - Настройки обмена с контролирующими органами – Минобороны.

После выгрузки программа 1С:ERP Управление предприятием 2 предложит открыть каталог с сохраненным отчетом.

Статус отчета изменится на значение Передано в Минобороны.

После поступления протокола от Минобороны, его нужно загрузить в отчет. Для этого в форме отчета необходимо воспользоваться командой Загрузить протокол сдачи.

Для успешной проверки подписи протокола нужно, чтобы на компьютере пользователя были установлены сертификаты УЦ Министерства обороны РФ и головного УЦ Минкомсвязи России с поддержкой алгоритма подписи ГОСТ Р 34.10-2012. В процессе загрузки протокола программа 1С:ERP Управление предприятием 2 проверит их наличие на компьютере пользователя и в случае отсутствия предложит установить. Установка производится автоматически, с доверенного сервера фирмы «1С».

Статус отчета изменится и примет одно из значений: Сдано, Не сдано, Сдано, есть замечания.

Если протокол отрицательный, будет предложено открыть окно навигации по ошибкам и исправить их. После исправления можно вновь попытаться отправить отчет.

Для удобства пользователя статус отчета можно поменять вручную.

Цикл обмена с Минобороны можно просмотреть по ссылке Этапы отправки. Ссылка Этапы отправки недоступна, если статус отчета изменялся вручную.

Откроется окно с этапами отправки. Файлы обмена и более детальная информация доступны по ссылке Техническая информация.

Выгрузить отчет на компьютер пользователя отдельно или вместе с протоколом можно с помощью команд в меню Выгрузить.

Если отчет отправлялся в Минобороны несколько раз, в окне этапов отправки доступна ссылка История отправки. По ней можно увидеть результат всех отправок текущего отчета.

Отчет Исполнение контрактов ГОЗ выгружается в виде zip-архива. Имя файла содержит сведения: ИНН организации, дату отчета, дату выгрузки и порядковый номер выгрузки.

Минобороны возвращает протокол также в виде zip-архива. Имя файла состоит из имени переданного отчета и суффикса "r".